Amortization Schedule

定义

摊销计划是一个详细的表格，列出了贷款在其期限内的每次还款，显示每次还款中多少用于偿还本金，多少用于支付利息。该计划主要用于抵押贷款和其他类型的贷款，为借款人提供清晰的还款义务理解，贯穿整个贷款期限。

目的

摊销计划的主要目的是为借款人提供一个结构化的还款计划。它帮助借款人可视化他们的贷款余额如何随时间减少，并理解每次还款的影响。这种透明度有助于预算和财务规划，因为它使借款人能够预见何时能够完全偿还贷款。

组成部分

摊销计划通常包括几个关键组成部分：

• 付款编号：贷款期限内每次付款的顺序编号。
• 付款金额：每期应付的总金额。
• 本金付款：用于减少原始贷款金额的付款部分。
• 利息付款：用于支付未偿余额利息的付款部分。
• 剩余余额：每次付款后仍需偿还的贷款金额。
• 已支付总利息：在贷款期限内累计支付的利息，通常在计划末尾列出。

计算方法

要创建摊销计划，首先必须确定贷款金额、利率和贷款期限。每月付款可以使用固定利率抵押贷款的公式计算，公式为：

M = P \frac{r(1 + r)^n}{(1 + r)^n - 1}

其中：

• M 是每月总付款。
• P 是贷款本金（借款金额）。
• r 是月利率（年利率除以12）。
• n 是付款次数（贷款期限的月份数）。

一旦知道付款金额，就可以通过计算每次付款的利息和本金部分，构建该计划，直到贷款完全偿还。

摊销计划类型

摊销计划有几种类型，包括：

• 固定摊销计划：在贷款期限内付款保持不变，常见于固定利率抵押贷款。
• 递增摊销计划：付款初期较低，随后逐渐增加，通常用于借款人预期收入增加的贷款。
• 负摊销计划：付款不足以覆盖利息，导致贷款余额增加；这种情况通常出现在某些类型的次贷贷款中。
• 仅付利息摊销计划：在特定期间内，借款人仅支付利息，随后开始支付本金。

优势

使用摊销计划的好处包括：

• 清晰性：借款人可以清楚地看到他们的付款是如何分配的，从而更容易理解贷款。
• 预算：了解付款金额和计划有助于借款人更有效地规划财务。
• 利息节省：通过了解额外还款如何影响贷款，借款人可以做出明智的决定以节省利息成本。

缺点

尽管有其优点，但摊销计划也存在一些缺点：

• 复杂性：对于某些借款人，尤其是首次购房者，详细的分解可能会让人感到不知所措。
• 刚性：固定的还款计划可能无法适应借款人财务状况的变化，使得在不产生罚款的情况下调整付款变得困难。
• 长期承诺：借款人被锁定在一个可能长达数十年的还款计划中，这在快速变化的金融环境中可能并不理想。

常见用途

摊销计划通常用于各种金融场合，包括：

• 抵押贷款：列出住房贷款的还款条款。
• 汽车贷款：详细说明车辆融资的付款。
• 个人贷款：为无担保贷款提供清晰的还款结构。
• 商业贷款：帮助企业有效管理其债务义务。

相关术语

理解摊销计划通常涉及熟悉相关术语，例如：

• 本金：借款的原始金额。
• 利息：借款的成本，通常以年百分比率（APR）表示。
• 贷款期限：贷款必须偿还的时间长度。
• 提前还款：提前偿还贷款的行为，可能影响摊销计划。

示例

为了说明摊销计划，考虑一笔$200,000的抵押贷款，固定利率为4%，期限为30年。使用前面提供的公式，每月付款约为$954.83。

摊销计划的前几行将如下所示：

该计划将持续到贷款在360次付款后完全摊销，提供了贷款如何随时间偿还的全面视图。