Property Tax

定义

财产税是地方政府对房地产征收的一种税收，包括土地及其上建造的任何结构。该税通常基于财产的评估价值，是市政、县和学区的主要收入来源。财产税通常每年征收，用于资助各种公共服务，如教育、基础设施维护、紧急服务和地方政府运营。

财产税的计算方式

财产税的计算始于确定财产的评估价值。该价值通常由地方税务评估员确定，他们根据市场价值、位置、大小和状况来评估财产。一旦确定了评估价值，地方政府就会应用一个税率，通常称为千分税率，以每$1,000评估价值的美元数表示。计算财产税的公式如下：

财产税 = 评估价值 x 税率

例如，假设一处财产的评估价值为$200,000，当地税率为1.5%，则应缴纳的财产税为$3,000。

财产税的类型

财产税可以分为几种类型，包括：

• 从价税：基于财产的评估价值。价值越高，税额越高。
• 特别评估税：为特定项目或改善征收的税款，这些项目或改善对财产有益，例如道路修复或下水道升级。
• 转让税：在财产出售或转让时征收的税，通常按销售价格的一定百分比计算。
• 个人财产税：在某些司法管辖区，对个人财产如车辆、设备和其他有形资产征收的税。

财产税评估流程

财产税评估流程涉及多个步骤。首先，地方评估员收集有关其管辖区内财产的数据，包括销售数据、财产特征和市场趋势。然后，他们进行定期评估，这可能每年、每两年或在其他间隔进行，具体取决于地方法规。业主通常会被通知其财产的评估价值，并有权审查和质疑该评估，如果他们认为评估不准确。

免税和扣除

许多司法管辖区提供免税和扣除，以减轻某些群体的财产税负担。常见的免税包括：

• 住宅免税：针对主要居所的减免，通常适用于居住在该财产的业主。
• 老年人免税：为老年业主提供的福利，可能包括减税或额外的免税。
• 退伍军人免税：为退伍军人和现役军人提供的特殊考虑。
• 残疾免税：为残障财产所有者提供的减免。

这些免税可以显著降低财产的应税价值，从而减少财产税账单。

财产税对房地产的影响

财产税对房地产市场可能产生重大影响。高额的财产税可能会阻碍潜在买家，因为它们增加了房屋拥有的整体成本。相反，低额的财产税可以使一个地区更具吸引力，可能推动需求和财产价值的上升。此外，财产税还会影响投资决策，因为投资者在评估财产的盈利能力时通常会考虑税收环境。

付款和到期日

财产税的付款通常按年度或半年度到期，具体到期日因管辖区而异。许多地方政府为财产所有者提供分期付款或设立付款计划的选项，以减轻财务负担。业主必须注意这些截止日期，以避免罚款和利息费用。

不付款的后果

未能支付财产税可能导致严重后果。最初，逾期付款可能会产生罚款和利息。持续不付款可能导致对财产的税收留置权，这使政府在债务清偿之前对该财产拥有法律索赔权。在极端情况下，持续不付款可能导致税务止赎，政府会没收该财产并出售以收回欠款。

地方与州的财产税

财产税主要在地方层面征收，市政和县自行确定税率和评估流程。然而，一些州可能会征收额外的财产税或有州级程序影响财产税的计算。财产所有者了解其所在地区的具体法规至关重要，因为这些法规在州和市之间可能有显著差异。

申诉财产税评估

如果财产所有者认为他们的财产评估不正确，他们有权对该评估提出申诉。申诉过程通常涉及向地方税务评估办公室提交正式请求，并提供支持申诉的证据，例如可比财产的近期销售数据或财产状况的文件。许多司法管辖区已设定申诉的提交时间表，财产所有者应熟悉这些截止日期，以确保他们的申诉被考虑。

总之，财产税是房地产所有权和地方政府融资的基本方面。了解财产税的评估、计算和管理方式，可以使业主和投资者更有效地应对房地产拥有的复杂性。